Самозанятые граждане: оформление, налоги, виды деятельности

С каждым годом все больше людей становятся самозанятыми. Основной причиной этого является нехватка рабочих мест. Поэтому люди, после долгих поисков «своего места», находят себя в профессии, не требующей работодателя. Сначала был принят документ, предоставляющий самозанятым гражданам, работающим в 4 районах РФ (Москва и Московская область, Татарстан и Калужская область), зарабатывать на законных основаниях. А с 2020 года список регионов расширился (читайте ниже).

Из-за невозможности человека, чья профессия не связана с правом, до конца понять все тонкости свежевыпущенного закона о трудовой деятельности, у него может возникнуть уйма вопросов, ответы на которые он сможет найти в данной статье.

Самозанятость — что это?

• Что собой представляет налог на профессиональный заработок?
• Кто может получить статус самозанятого?
• Есть ли различия между самозанятым и официально трудоустроенным?

Эти вопросы чаще всего возникают в головах людей, поэтому их необходимо разобрать как можно подробнее.

Кто такие самозанятые граждане

По сути, самозанятые граждане — это люди, зарабатывающие без помощи какого-либо юрлица, ИП или трудового договора. Они работают, опираясь на свои профессиональные навыки, используя лишь свои возможности. Они так же сами решают все экономические, трудовые и прочие вопросы, которые могут возникнуть при сотрудничестве.

Важные новости: поддержка самозанятых в период коронавируса

Как известно, 11 мая 2020 года Президент обратился к россиянам с очередным пакетом мер социальной поддержки населения и бизнеса. Кроме различных выплат семьям с детьми, глава государства обозначил и меры помощи малому бизнесу и самозанятым:

• предоставить каждому «налоговый капитал» в размере 1 МРОТ
• вернуть налог на доход, который был уплачен самозанятым за прошлый год

 

Разрешенные виды деятельности в 2022 году

• Люди, занимающиеся личным предпринимательством. Могут сниматься помещения, производиться услуги, наниматься люди, но при этом работа таким образом будет считаться неофициальной. Но для того, чтобы заниматься этим успешно стоит зарегистрироваться как юр. лицо или ИП и предоставлять продающиеся услуги официально.
• Физлица, работающие на других физлиц. Такими людьми считаются люди, предоставляющие репетиторские услуги, зарабатывающие в качестве нянечки или сиделки, а так же ремонтники, не имеющие трудоустройства в специализированных конторах. Документ, позволяющий людям официально зарабатывать данным способом, принят не был, в связи с чем не было введено налогов на подобную деятельность.

Самозанятыми считаются люди, занимающиеся 65 видами деятельности. Виды деятельности для самозанятых подробно описаны в законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 г.

Самые популярные профессии самозанятых:

1. фрилансеры;
2. копирайтеры;
3. дизайнеры;
4. работники свободных и творческих профессий;
5. фотографы
6. блоггеры на Ютубе
7. частные программисты;
8. репетиторы;
9. частные ремонтники;
10. таксисты
11. грузоперевозчики
12. ивент-агенты и тамады
13. визажисты, стилисты, мастера маникюра;
14. швеи;
15. люди, продающие изделия собственного изготовления.

Не сложно догадаться, что значение в 65 видов деятельности — это лишь малая часть от всех видов неофициального заработка, поэтому многие все еще остаются нелегализованными, но, как уверяют депутаты, разработка законов в их пользу идет полным ходом.

Однако из-за наличия уже принятых противоречивых документов, необходимо и их редактирование, с чем связан такой медленный темп подписания новых законов.

Получается, что многие люди, работающие без официального трудоустройства, все так же остаются, по сути, неработающими. А те, чей рабочий статус входит в список легализованных, обязаны зарегистрироваться как самозанятые и своевременно платить налог, «идущий» вместе со званием.

Налоги для самозанятых

Исходя из подписанного президентом документа, можно придти к выводу, что оформить статус самозанятого может любое физическое лицо или ИП. Также, при наличии уже зарегистрированного ИП, не обязательно создавать новое — достаточно перейти на нужный режим, в котором будут налоги с наиболее выгодным процентом.

Официальная формулировка налогообложения самозанятых: Специальный налог на профессиональный доход. 

Несмотря на такие, на первый взгляд, банальные требования, есть еще несколько необходимых действий, несоответствие которым перечеркнет все планы о статусе самозанятого.

Три пункта, учитывать которые необходимо, если хотите стать смозанятыми:

1. Нельзя зарегистрироваться по всей России — вы можете трудиться по какому-то конкретному региону, где действует программа! Если вы совершаете свою трудовую деятельность за пределами района, в котором есть возможность получить статус самозанятого, отчитываться придётся по одному региону, где вы числитесь. Это актуально для тех, кто осуществляет деятельность не в интернете.
2. Наличие работодателя или нанятых работников так же исключает возможность регистрации как самозанятый. При условии, что ИП имеет официально трудоустроенных работников или же человека, на которого предстоит работать, зарегистрировать себя как профессионала будет нельзя. Даже при условии, если работодатель предложит расторжение трудового договора после получения статуса самозанятого, размер налога останется прежним — в законе прописано, что нельзя работать на одно и то же юр. лицо, оплачивая меньший процент, если после увольнения не прошло двух лет.
3. Ваш ежемесячный доход не превышает 200.000 рублей либо меньше 2,4 млн в год. В противном случае, получить статус профессионального работника не выйдет.

Однако тут есть и хорошая новость — если вы даже не живёте в одном из регионов, где действует спецрежим самозанятых, всегда можно приехать (либо через интернет) и зарегистрироваться на месте, ведь удалённая работа возможна из любой точки планеты!

Налоги для самозанятых граждан:

• 6% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг ИП и юридическим лицам;
• 4% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг физическим лицам.

Также в 2021-м году предоставлялся налоговый вычет, который программа считала автоматически:

• Размер вычета 10 000 рублей
• Ставка 4% уменьшается до 3%
• Ставка 6% уменьшается до 4%

Эти ставки одни из самых выгодных, ведь они в несколько раз меньше стандартных 13%, которые необходимо выплачивать всем остальным. Помимо этого, это намного выгоднее, чем получить административный штраф за нелегальную деятельность и уклонение от выплат общепринятых налоговых ставок.

Важно! Налог начисляется в приложении автоматически. Платить не позднее 25 числа следующего месяца.

Кто может получить статус самозанятого

Помимо всего вышеперечисленного, есть еще несколько пунктов, так же играющих решающую роль при вынесении решения о получении рабочего статуса.

Здесь больше моментов, связанных с тем, кто не может получить статус самозанятого. Если из ниже-перечисленного ваша сфера деятельности не связана с указанными направлениями, то шансы получить статус самозанятого очень высоки.

Итак.

Самозанятыми не могут быть граждане, реализуя свою трудовую деятельность за пределами территорий, в которых, на основе подписанного документа, можно работать без официального устройства.

Первыми ещё с 2019 года режим подключили в этих регионах:

1. Москва,
2. Татарстан,
3. Калужская область;
4. Московская область;

Также министр Силуанов в конце 2019 года заявил, что с 2020 года список регионов дополнится ещё 19 областями и республиками.

Затем с 1 января 2020 года разрешили регистрироваться самозанятыми в этих регионах:

1. Москва,
2. Московская область;
3. Санкт-Петербург
4. Ленинградская область
5. Воронежская область
6. Волгоградская область
7. Калужская область
8. Нижегородская область
9. Новосибирская область
10. Омская область
11. Ростовская область
12. Самарская область
13. Сахалинская область
14. Свердловская область
15. Тюменская область
16. Челябинская область
17. Ненецкий АО
18. Ямало-Ненецкий АО
19. Ханты-Мансийский АО
20. Башкирия
21. Татарстан
22. Красноярский край
23. Пермский край

С 1 июля 2020 года обновился список регионов, где разрешено зарегистрироваться самозанятыми:

• Амурская область,
• Архангельская область,
• Астраханская область,
• Белгородская область,
• Брянская область,
• Владимирская область,
• Ивановская область,
• Иркутская область,
• Калининградская область,
• Кемеровская область,
• Кировская область,
• Костромская область,
• Курганская область,
• Курская область,
• Липецкая область,
• Мурманская область,
• Новгородская область,
• Оренбургская область,
• Орловская область,
• Пензенская область,
• Псковская область,
• Рязанская область,
• Саратовская область,
• Смоленская область,
• Тверская область,
• Томская область,
• Тульская область
• Ярославская область,
• Алтайский край
• Камчатский край
• Краснодарский край
• Ставропольский край
• Приморский край
• Хабаровский край
• республиках Алтай,
• Бурятия,
• Дагестан,
• Кабардино-Балкария,
• Коми,
• Крым,
• Мордовия,
• Саха (Якутия),
• Хакасия,
• Карелия,
• Удмуртия
• Чувашия,
• Севастополь,
• Чукотский автономный округ
• Еврейская автономнай область;

Вот даты подключения оставшихся регионов к программе ФНС по самозанятым:

Адыгея	с 3 июля 2020 года
Тыва	с 9 июля 2020 года
Ульяновская область	с 9 июля 2020 года
Северная Осетия-Алания	с 24 июля 2020 года
Калмыкия	c 1 августа 2020 года
Вологодская область	c 1 августа 2020 года
Магаданская область	c 1 августа 2020 года
Чеченская Республика	с 1 сентября 2020 года
Карачаево-Черкессия	с 1 сентября 2020 года
Забайкальский край	с 1 сентября 2020 года
Тамбовская область	c 5 сентября 2020 года
Марий Эл	c 6 сентября 2020 года
Ингушетия	c 19 октября 2020 года

 

Но не все смогут получить заветный статус!

А вот кто точно не сможет стать самозанятым:

1. Самозанятыми не могут стать граждане, занимающие пост: адвокатов, нотариусов, работников арбитражного суда и прочих, связанных с юридической деятельностью профессий;
2. Самозанятыми не могут стать граждане, занимающие государственные посты. Пожарные, военнослужащие — никто из них не имеет права вставать в очередь на получение нового профессионального статуса. Государственные работники так же не имеют права на личное предпринимательство;
3. Статус самозанятого можно не оформлять тем, кто зарабатывает нянечкой, сиделкой, горничной, занимаясь репетиторством, частным, незарегистрированным предпринимательством (ремонт техники на дому, предоставление ремонтных услуг и пр.), а так же работает в сфере уборки и сельского хозяйства. Люди, занимающиеся подобным, могут не платить никакие налоги на заработок благодаря налоговым каникулам, для получения которых необходимо встать в очередь в одной из государственных налоговых.

Также получить статус профессионального рабочего не получится, при условии, если вы:

• Занимаетесь продажей личного имущества, частной собственности и прочих земельных благ;
• Ведёте добычу и продажу полезных ископаемых природных ресурсов;
• Осуществляете продажу ценных бумаг.

Если никакой из вышеперечисленных критериев не противоречит вашему решению оформить себя как самозанятого, то можно смело становиться в очередь на получение данного рабочего статуса.

Как зарегистрироваться самозанятым

Поскольку сегодня не всем удобно ногами посещать налоговую инспекцию, то ФНС пошла на встречу налогоплательщикам и настроила несколько способов регистрации самозанятого онлайн.

Есть 4 варианта бесплатной регистрации удалённо:

1. Через мобильное приложение «Мой налог»
2. В личном кабинете на сайте ФНС
3. В интернет-банке из списка уполномоченных ФНС
4. На портале госуслуги

При этом не обязательно иметь смартфон, чтобы оформить статус и пользоваться приложением — можно работать через десктоп-версию приложения «Мой налог».

Среди способов регистрации можно выбрать наиболее удобный лично вам:

1. С помощью ИНН и паролем от личного кабинета налоговой.
2. С номером телефона и паспортом в приложении «Мой налог».
3. По учетной записи Госуслуг.

 

Регистрация самозанятым через приложение «Мой налог»

Вот краткая пошаговая инструкция как оформить самозанятого в приложении «Мой налог» (понадобится паспорт!):

Устанавливаем приложение по ссылке: https://npd.nalog.ru/app/

Указываем свой номер телефона:

Выбираем регион, где будем работать:

Сканируем паспорт (его надо поднести к камере смартфона — программа автоматом всё распознает):

Проверяем введённые данные (если что-то получилось с ошибкой — отсканировать снова или ввести вручную):

Фотографируемся:

Подтверждаем регистрацию:

Ура! Вы зарегистрировались самозанятым! Возможно, статус после проверки вам присвоят в течение нескольких дней.

Есть ли различия между самозанятым и официально трудоустроенным?

Различия, безусловно, есть. Даже исходя из понятия о самозанятых людях. Самозанятые граждане — это люди, зарабатывающие без помощи какого-либо юр. лица, ИП или трудового договора.

Они работают, опираясь на свои профессиональные навыки, опираясь лишь на свои возможности. Они так же сами решают все экономические, трудовые и прочие вопросы, которые могут возникнуть при сотрудничестве), можно выделить несколько ключевых различий между официально трудоустроенных и работающих на самих себя:

 

1. Различие в процентной налоговой ставке. Если у стандартного рода рабочих она составляет порядка 13%, то у профессионально оформленных 4% или 6% (в зависимости от категории товаров и места их поставки).
2. В отличие от людей, занимающих конкретный рабочий пост, у самозанятых нет возможности заключать трудовой договор, а следовательно, и нанимать рабочих.

По официальным данным на конец 2019 года, из предположительных 20 миллионов граждан, зарабатывающих без наличия ИП или работодателя, зарегистрировались как самозанятые около 200 тысяч.

Это говорит о том, что пока не всё население, зарабатывающее подобным способом, считает нужным регистрировать свою деятельность. Из-за чего государство вводит все больше законов, обеспечивающих комфортные для работы условия, при этом предоставляя возможность иметь официальное трудоустройство.

Спустя два года число самозанятых возросло в десятки раз!

Ещё одно различие: для того, чтобы получить статус самозанятый, достаточно встать в очередь в одном из налоговых отделений своего города или же воспользоваться специализированным приложением, разработанным для реализации регистрации заявок на получение подобного статуса.

Мало того, что оно заменяет многочасовые «посиделки» под необходимым кабинетом в ожидании своего часа, приложение обеспечивает максимально облегченную систему оплаты налогов.

В личном кабинете привязывается карта, с которой своевременно будет списываться необходимая сумма. Это предотвращает множество неприятных жизненных ситуаций, избежать которых раньше не удавалось.

В заключении стоит подвести итоги. Возможность оформить статус рабочего-профессионала предоставляется практически каждому и предлагает одни из самых выгодных условий среди всех остальных рабочих статусов.

Мало того, что на данный момент разработано достаточно законов, способствующих эффективной работе самозанятого гражданина, в ближайшие пару лет будет подписано еще несколько, еще в большей мере облегчающих заработок подобным образом.